La pensión de los autónomos: por qué es más baja y cómo mejorarla
La pensión media de los autónomos en España es significativamente inferior a la de los trabajadores por cuenta ajena con trayectorias profesionales equivalentes. La causa histórica es sencilla: durante décadas, los autónomos pudieron elegir libremente la base de cotización y la gran mayoría eligió la mínima para pagar menos a la Seguridad Social cada mes. El resultado llegó décadas después, en forma de pensión baja. El nuevo sistema de cotización por ingresos reales (desde 2023) cambia esto, pero hay estrategias adicionales para quienes quieran reforzar su pensión futura.
15 tramos
de ingresos en el nuevo sistema RETA vigente desde enero de 2023, que sustituye la libre elección de base de cotización
4.250 €
aportación anual deducible en IRPF al plan de pensiones de empleo simplificado para autónomos (Ley 12/2022)
25 años
período de cotización reciente que se usa para calcular la base reguladora de la pensión de jubilación
37 años
años cotizados necesarios para acceder al 100% de la base reguladora (con la escala de la reforma de 2021)
Por qué la pensión del autónomo tiende a ser más baja
El problema histórico: cotizar por la base mínima
Hasta diciembre de 2022, los autónomos podían elegir libremente su base de cotización entre la base mínima y la máxima. La inmensa mayoría escogió la mínima por una razón elemental: pagar menos cuota mensual a la Seguridad Social libera caja cada mes.
El problema es que la pensión de jubilación se calcula sobre las bases de cotización de los últimos 25 años. Si durante esos 25 años el autónomo cotizó siempre por la mínima, su base reguladora es la mínima y su pensión refleja eso, con independencia de los beneficios reales que haya tenido su negocio.
Sin aportación del empleador
En el Régimen General, el trabajador paga aproximadamente el 6,35% de la base de cotización y la empresa paga el 29,9% (contingencias comunes + desempleo + FOGASA + formación). El autónomo paga su propia cuota íntegra: no tiene empleador que cofinancie su pensión futura.
Años de cotización irregular
Los ingresos de los autónomos son más variables que los de un asalariado. Hay años malos, períodos de inactividad o crisis sectoriales que generan lagunas o bajadas de base que penalizan el cálculo de la pensión en los 25 años de referencia.
Qué cambia con el nuevo RETA desde 2023
El Real Decreto 504/2022 introdujo un sistema de cotización por ingresos reales en el RETA, en vigor desde el 1 de enero de 2023. El sistema está en fase de transición hasta 2025:
| Concepto | Sistema antiguo (hasta 2022) | Sistema nuevo (desde 2023) |
|---|---|---|
| Base de cotización | Libre elección entre mín. y máx. | Tramo según ingresos netos reales |
| Número de tramos | Sin tramos (libre elección) | 15 tramos de ingresos |
| Relación con los ingresos | Ninguna (podía cotizar mínimo aunque ganara mucho) | La cuota se ajusta al rendimiento neto estimado |
| Regularización anual | No existía | Sí: si la estimación difiere de los ingresos reales, la cuota se regulariza |
| Libertad de elección | Total (dentro del rango mín-máx) | Se puede elegir base dentro del tramo correspondiente |
Cómo funciona la regularización: al inicio del año, el autónomo declara su previsión de ingresos netos y cotiza por la cuota del tramo correspondiente. Al año siguiente, cuando la AEAT confirma los ingresos reales del ejercicio anterior, la TGSS regulariza: si ganaste más de lo declarado, debes pagar la diferencia; si ganaste menos, la SS te devuelve.
El nuevo RETA no soluciona el pasado
Los autónomos que durante 20 o 25 años cotizaron por la base mínima ya acumularon esas bases bajas en su historial. El nuevo sistema mejora las cotizaciones futuras, pero no corrige retroactivamente las bases pasadas. La pensión que se calcule en los próximos 25 años sí mejorará progresivamente para quienes ahora cotizan correctamente.
Cómo se calcula tu pensión: lo que necesitas entender
La pensión de jubilación contributiva se calcula así:
Fórmula de la pensión de jubilación
PASO 1 — Base reguladora:
Suma de las bases de cotización de los últimos 300 meses (25 años), dividida entre 350. Esto da una base reguladora mensual.
PASO 2 — Porcentaje según años cotizados:
Con 15 años cotizados = 50% de la base reguladora. El porcentaje sube de forma progresiva hasta el 100% con 37 años cotizados (reforma Ley 21/2021).
RESULTADO:
Pensión mensual = base reguladora × porcentaje. Siempre entre la pensión mínima y la pensión máxima del sistema (ambas fijadas por los Presupuestos Generales del Estado cada año).
Estrategias para mejorar tu pensión siendo autónomo
1. Cotizar correctamente según ingresos reales
Con el nuevo RETA, esto es obligatorio: si ganas más, cotizas más y tu base de cotización sube, mejorando la base reguladora futura. El margen de maniobra está en elegir la base más alta dentro de tu tramo (el sistema permite cierta flexibilidad dentro de cada tramo).
2. Plan de pensiones de empleo simplificado para autónomos
La Ley 12/2022 creó los planes de pensiones de empleo simplificados específicamente para trabajadores autónomos. Son una herramienta fiscal y de ahorro muy potente:
Hasta 4.250 € anuales deducibles del IRPF
Las aportaciones a estos planes se restan directamente de la base imponible del IRPF. Con un tipo marginal del 37%, 4.250 € aportados suponen hasta 1.572 € menos de IRPF ese año. El dinero no se pierde: se acumula en el plan y se rescata en la jubilación.
Compatible con el plan individual: hasta 5.750 € totales
El plan de empleo simplificado (4.250 €) es compatible con el plan de pensiones individual ordinario (1.500 € máx.). El total conjunto deducible llega a 5.750 €/año. Es el techo de ahorro fiscal para la jubilación disponible para los autónomos.
3. Plan de pensiones individual ordinario
Si no tienes o no quieres el plan de empleo simplificado, puedes aportar hasta 1.500 € anuales a un plan de pensiones individual con deducción en la base imponible del IRPF. Su ventaja es la mayor flexibilidad de producto (cualquier aseguradora o banco) frente a los planes de empleo.
4. Demorar la jubilación
Cada año que demores voluntariamente la jubilación después de alcanzar la edad ordinaria, tu pensión se incrementa un 4% adicional (para la mayoría de casos). Si postergas 5 años la jubilación, obtienes un 20% más de pensión de por vida. Además, en esos 5 años extra sigues acumulando bases de cotización en el período de los 25 años de referencia, lo que puede mejorar también la base reguladora.
5. Convenio especial con la Seguridad Social
Si hay períodos sin actividad (baja por enfermedad, cuidado de hijos, pérdida temporal del negocio), el convenio especial con la SS permite seguir cotizando voluntariamente para no generar lagunas en el historial. Las lagunas en los 25 años de referencia se penalizan: si faltan bases de cotización, se completan con la base mínima (que puede ser baja), rebajando la base reguladora final.
Lo que debes evitar
Declarar ingresos inferiores a los reales para pagar menos cuota
Con el nuevo RETA hay regularización anual. Si declaras ingresos menores a los reales, la TGSS comprobará los datos de la AEAT y ajustará la cuota con recargos e intereses. Además, la infradeclaración de bases tiene una doble penalización: pagas más intereses Y tu pensión futura es más baja.
No cubrir las lagunas de cotización
Los meses sin alta en la SS (periodos de cese de actividad sin desempleo de autónomo ni convenio especial) se rellenan en el cálculo de la pensión con la base mínima de cotización vigente en cada momento. Cuantas más lagunas, más baja es la base reguladora promedio.
Preguntas frecuentes
Llevo 20 años como autónomo cotizando por la base mínima. ¿Qué puedo hacer ahora para mejorar mi pensión?
Las opciones son complementarias. Primero, desde 2023 cotiza correctamente según tus ingresos reales: los 25 años de referencia se desplazan hacia el futuro, así que las bases que pongas ahora importan. Segundo, aporta a un plan de pensiones de empleo simplificado (hasta 4.250€/año deducibles): es ahorro paralelo a la pensión pública. Tercero, considera demorar la jubilación si tienes buena salud y actividad satisfactoria: cada año extra sube la pensión un 4% y va sustituyendo bases antiguas bajas por bases actuales más altas en los 25 años de referencia.
¿El nuevo RETA me obliga a cotizar más si mis ingresos son altos?
Sí. El nuevo sistema vincula la cuota a los ingresos netos reales. Si tu rendimiento neto anual supera los 6.000 €/mes, cotizas por la cuota máxima del sistema. No puedes elegir la base mínima si tu negocio va bien: la regularización anual lo corregirá. A cambio, esa cotización más alta se traduce en una base reguladora más alta para tu futura pensión.
¿Los planes de pensiones de empleo simplificado son seguros?
El patrimonio de los planes de pensiones está separado del balance de la entidad gestora: si el banco o aseguradora quiebra, el fondo del plan no forma parte de su masa concursal. Sí tienen riesgo de mercado (la rentabilidad depende de las inversiones elegidas: renta fija, mixta, variable). Los planes de pensiones no están cubiertos por el Fondo de Garantía de Depósitos. Consulta con un asesor financiero el perfil de riesgo adecuado según tu horizonte temporal hasta la jubilación.
¿Puedo rescatar el plan de pensiones antes de jubilarme?
En general, los planes de pensiones son ilíquidos hasta la jubilación, fallecimiento o incapacidad permanente. Hay excepciones: paro de larga duración, enfermedad grave acreditada médicamente, o desahucio de la vivienda habitual. Desde 2025 también existe la posibilidad de rescate de aportaciones con antigüedad superior a 10 años (supuesto de liquidez genérico). El rescate tributa como rendimiento del trabajo en el IRPF del año del rescate, por lo que conviene planificarlo para minimizar el impacto fiscal.
Fuentes oficiales consultadas
- ↗ RD 504/2022 — nuevo sistema de cotización en el RETA por ingresos reales (en vigor desde enero 2023) fuente primaria
- ↗ RDL 8/2015 — Ley General de la Seguridad Social, artículos 308-321 (RETA) fuente primaria
- ↗ Ley 12/2022 — impulso de los planes de pensiones de empleo (planes simplificados para autónomos) fuente primaria
- ↗ Seguridad Social — sistema de cotización RETA: tabla de cuotas por tramos
Artículo elaborado conforme al RD 504/2022, la LGSS (RDL 8/2015) y la Ley 12/2022. El sistema de cotización por ingresos reales está en fase de transición; consulta la tabla de cuotas vigente cada año en la sede de la Seguridad Social. Las estrategias fiscales mencionadas deben analizarse con un asesor fiscal teniendo en cuenta tu situación patrimonial y horizonte temporal hasta la jubilación.
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