Fiscal y Tributario
Guías de IRPF, IVA y fiscalidad en España
Artículos prácticos sobre IRPF, IVA, Impuesto de Sociedades, Sucesiones y procedimientos con Hacienda. Escritos por economistas, contrastados con fuentes AEAT y BOE.
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laboralFiniquito e indemnización: qué te corresponde al salir de un trabajo
Finiquito e indemnización no son lo mismo: el finiquito siempre se cobra y tributa, la indemnización depende del tipo de despido y está exenta hasta 180.000 €. Cuantías de 33 y 20 días, los 20 días hábiles para impugnar y qué firmar.
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Impuesto sobre el Patrimonio y Grandes Fortunas: quién paga y cuánto
Mínimo exento de 700.000 €, vivienda habitual exenta hasta 300.000 € y obligación de declarar a partir de 2.000.000 € en bienes. Escala del 0,2% al 3,5%, bonificaciones autonómicas y cómo encaja el Impuesto de Solidaridad a las Grandes Fortunas.
Marcel7 de agosto de 202610 min - Autónomos
Pluriactividad: autónomo y asalariado a la vez (y el dinero que te devuelven)
Si cotizas en el RETA y en el Régimen General a la vez, la Seguridad Social te devuelve el 50% de lo cotizado por encima de 17.323,68 €. Desde 2026 es automático. Requisitos, reducciones de cuota y qué pasa con tu declaración de la renta.
Marcel7 de agosto de 20268 min - Procedimientos tributarios
Me ha llegado un requerimiento de Hacienda: qué hacer paso a paso
Qué significa un requerimiento de la AEAT, los 10 días hábiles que tienes para contestar, cómo se cuentan, qué documentación aportar, qué pasa si lo ignoras (multas de 150 a 600 €) y los errores que agravan el problema.
Marcel7 de agosto de 20269 min - Impuesto de Sociedades
Nómina o dividendos: cómo sacar dinero de tu SL sin problemas con Hacienda
Las tres vías para que el socio-administrador cobre de su sociedad: nómina, factura y dividendos. Retención del 35% o del 19%, requisitos para que el sueldo sea gasto deducible, la doble imposición del dividendo y qué dice el Tribunal Supremo.
Marcel7 de agosto de 202610 min - Tributos locales
La nueva tasa de basuras: por qué te ha llegado y por qué ha subido
La Ley 7/2022 obliga a todos los ayuntamientos a cobrar una tasa de residuos específica y no deficitaria desde el 10 de abril de 2025. Qué significa, quién la paga en un alquiler, por qué varía tanto entre municipios y cómo se puede impugnar.
Marcel7 de agosto de 20268 min - Procedimientos tributarios
Certificado digital y Cl@ve: cómo conseguirlos y cuál necesitas para cada trámite
Sin identificación digital no se puede pedir casi ninguna ayuda ni presentar impuestos. Diferencias entre certificado, Cl@ve PIN y Cl@ve Permanente, cómo obtener cada uno y qué trámites permite.
Marcel2 de agosto de 20268 min - Tributos locales
ITP: cuánto pagas por comprar una vivienda de segunda mano en cada comunidad
El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales va del 4 % al 13 % según dónde compres. Tabla por comunidad, tipos reducidos para jóvenes, plazos y qué pasa si Hacienda revisa el valor.
Marcel2 de agosto de 20269 min - Procedimientos tributarios
Verifactu: cuándo es obligatorio de verdad (y por qué no es en 2026)
Verifactu se aplazó a 2027: 1 de enero para sociedades y 1 de julio para autónomos. Qué es, a quién obliga, qué debe cumplir tu programa de facturación y qué sanciones hay.
Marcel2 de agosto de 20268 min - General
Excedencia voluntaria de funcionario: ¿puedes trabajar en el sector privado o montar tu negocio?
Si eres funcionario de carrera y pides una excedencia voluntaria por interés particular, puedes trabajar por cuenta ajena, hacerte autónomo o montar una empresa sin pedir compatibilidad. A cambio renuncias al sueldo, a la reserva del puesto y al cómputo de antigüedad. Requisitos del TREBEP, el límite de los 2 años y las implicaciones fiscales.
Marcel23 de julio de 20269 min - General
¿Puede un funcionario de carrera trabajar en el sector privado o tener un negocio?
Un funcionario de carrera puede compatibilizar su plaza con un empleo privado, un negocio o el alta como autónomo, pero necesita autorización previa y superar el test del complemento específico. Requisitos de la Ley 53/1984, actividades prohibidas e implicaciones fiscales de tener dos pagadores.
Marcel22 de julio de 202610 min - IRPF y Renta
Cambiar la residencia fiscal a otra comunidad autónoma: ventajas, plazos y requisitos
Cómo se determina tu comunidad autónoma de residencia fiscal, qué impuestos cambian (IRPF, Patrimonio, Sucesiones y Donaciones), la regla especial de los 5 años para sucesiones, y los requisitos y plazos para que el cambio sea válido ante Hacienda.
Marcel1 de julio de 20269 min - Sucesiones y Donaciones
Donar dinero a un hijo en España: cuánto cuesta y cómo hacerlo sin pagar de más
Cuánto impuesto de donaciones se paga al donar dinero a un hijo según la comunidad autónoma, cómo repartir la donación entre ambos progenitores para pagar menos y qué errores evitar con Hacienda. Con tabla de costes por importe.
Marcel1 de julio de 20268 min - laboral
¿Puedo cobrar el paro y trabajar a la vez? Compatibilidades en 2026
Compatibilidad de la prestación por desempleo con trabajo a tiempo parcial y con ser autónomo en 2026. Cómo afecta al importe, qué debes comunicar al SEPE y cuándo se suspende o extingue la prestación.
Marcel30 de junio de 20267 min - laboral
¿Puedo trabajar estando jubilado? Compatibilidad pensión y trabajo 2026
Reglas de compatibilidad entre la pensión de jubilación y el trabajo en España en 2026: jubilación activa (50% de pensión), excepción autónomos con empleados (100%), bonus por demora voluntaria y jubilación parcial. Guía con fuentes LGSS.
Marcel30 de junio de 20267 min - laboral
ERE, ERTE y despido colectivo en 2026: diferencias y prestaciones
Qué diferencia a un ERE, un ERTE y un despido colectivo: umbrales legales, proceso de consultas, indemnizaciones y qué prestación cobra el trabajador en cada caso. Guía actualizada 2026.
Marcel30 de junio de 20268 min - Autónomos
La pensión de los autónomos: por qué es más baja y cómo mejorarla
Por qué los autónomos cobran una pensión inferior a los asalariados con la misma carrera, qué cambia con el nuevo RETA de cotización por ingresos reales desde 2023 y qué herramientas legales existen para mejorar la pensión futura: planes de empleo, demora y convenio especial.
Marcel30 de junio de 20268 min - fiscal
Trabajar en España viviendo en Portugal (o Francia): tributación de los fronterizos
Tributación de trabajadores fronterizos y teletrabajadores entre España, Portugal y Francia: residencia fiscal, qué país grava el salario, regla del 25% en Seguridad Social y el acuerdo europeo de teletrabajo transfronterizo.
Marcel30 de junio de 20269 min - IRPF y Renta
Criptomonedas e IRPF en España 2025: cómo tributan bitcoin y otras criptos
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Marcel28 de junio de 202612 min - IRPF y Renta
Declaración conjunta en el IRPF: ¿cuándo conviene si estás casado?
Análisis completo de cuándo sale a cuenta la declaración de la Renta conjunta en matrimonios: reducción de 3.400 €, cuándo ambos sueldos la hacen desfavorable, cómo calcular si compensa, parejas de hecho y el año del matrimonio.
Marcel28 de junio de 202610 min - IRPF y Renta
¿Estoy obligado a hacer la declaración de la renta 2025? Límites y excepciones
Consulta si estás obligado a presentar la declaración de la renta 2025 (IRPF). Límites por número de pagadores, rentas de capital, alquileres, actividades económicas y casos especiales con tabla clara.
Marcel28 de junio de 20269 min - IRPF y Renta
Actividades económicas en el IRPF 2025: estimación directa vs. módulos (objetiva)
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Marcel27 de junio de 202615 min - Procedimientos tributarios
Aplazamiento y fraccionamiento de deudas tributarias: cómo pedir más plazo a Hacienda
Guía práctica para solicitar aplazamiento o fraccionamiento del pago de deudas tributarias a la AEAT: quién puede pedirlo, qué deudas se admiten, cómo presentar la solicitud, garantías requeridas y qué pasa si no se paga.
Marcel27 de junio de 202610 min - Autónomos
Autónomo vs. sociedad: cuándo conviene crear una SL en España
Análisis completo de las diferencias fiscales y legales entre ser autónomo y tener una sociedad limitada (SL): ventajas e inconvenientes de cada opción, umbrales de rentabilidad, responsabilidad patrimonial y costes de constitución.
Marcel27 de junio de 202612 min - Impuesto de Sociedades
Cómo calcular el Impuesto de Sociedades: de resultado contable a base imponible
Paso a paso para calcular la base imponible del Impuesto de Sociedades: ajustes extracontables permanentes y temporarios, amortización fiscal, compensación de bases imponibles negativas (BINs) y cuota íntegra.
Marcel27 de junio de 202613 min - Sucesiones y Donaciones
Cómo se calcula el impuesto de sucesiones: herencias paso a paso
Guía completa para calcular el impuesto de sucesiones en España: masa hereditaria, reducciones por parentesco, tarifa estatal, coeficiente multiplicador y bonificaciones autonómicas. Con ejemplo numérico completo.
Marcel27 de junio de 202613 min - Procedimientos tributarios
Calendario fiscal 2026: todas las fechas clave para autónomos y empresas
Calendario fiscal completo 2026 para autónomos y empresas en España: fechas de presentación del IRPF, IVA trimestral, Impuesto de Sociedades, retenciones, declaraciones informativas y pagos a cuenta.
Marcel27 de junio de 20269 min - Autónomos
Cuotas de autónomos 2026: sistema por ingresos reales y tramos RETA
Guía completa de las cuotas del RETA en 2026: nuevo sistema de cotización por ingresos reales, tabla de tramos, cuota mínima y máxima, tarifa plana para nuevos autónomos, cómo cambiar la base y regularización anual.
Marcel27 de junio de 202611 min - Impuesto de Sociedades
Deducciones y bonificaciones en el Impuesto de Sociedades 2025
Guía completa de deducciones y bonificaciones en el Impuesto de Sociedades: I+D+i, producciones audiovisuales, empleados con discapacidad, rentas en Ceuta y Melilla, inversión en startups y empresas de nueva creación.
Marcel27 de junio de 202611 min - IRPF y Renta
Deducciones del IRPF 2025: estatales y autonómicas que reducen tu cuota
Guía completa de las deducciones del IRPF 2025: deducción por maternidad, familia numerosa, vivienda (régimen transitorio), donativos, inversión en startups, y las principales deducciones autonómicas. Diferencia entre reducciones y deducciones.
Marcel27 de junio de 202613 min - Autónomos
Estimación directa vs. módulos: cómo tributa el autónomo en el IRPF
Comparativa completa de los regímenes de IRPF para autónomos: estimación directa normal, estimación directa simplificada y estimación objetiva (módulos). Cuándo conviene cada uno, cómo se calcula la cuota y cómo cambiar de régimen.
Marcel27 de junio de 202610 min - IVA
Exenciones de IVA en España: qué operaciones no llevan IVA y sus consecuencias
Guía completa sobre las exenciones del IVA en España: sanidad, educación, servicios financieros, seguros, segunda transmisión de inmuebles, operaciones intracomunitarias. Diferencia entre exenciones plenas y limitadas.
Marcel27 de junio de 202611 min - Autónomos
Cómo facturar siendo autónomo: IVA, retenciones IRPF y obligaciones formales
Guía práctica de facturación para autónomos: cómo emitir una factura correcta, cuándo aplicar IVA y qué tipo, cuándo poner retención de IRPF, factura simplificada vs. completa, series de facturas y conservación.
Marcel27 de junio de 202610 min - IRPF y Renta
Ganancias y pérdidas patrimoniales en el IRPF 2025: acciones, vivienda y fondos
Guía completa sobre ganancias y pérdidas patrimoniales en el IRPF 2025: cómo se calculan, tipos de la base del ahorro, compensación de pérdidas, exenciones por reinversión y casos especiales (acciones, fondos, criptomonedas, vivienda).
Marcel27 de junio de 202614 min - Autónomos
Gastos deducibles del autónomo en el IRPF 2026: guía completa
Qué gastos puede deducirse un autónomo en el IRPF: local y suministros, vehículo, teléfono, dietas, seguros, cuota RETA, amortizaciones y más. Criterios de la AEAT, porcentajes aplicables y errores frecuentes.
Marcel27 de junio de 202612 min - Impuesto de Sociedades
Gastos deducibles en el Impuesto de Sociedades: qué admite y qué rechaza Hacienda
Guía completa de gastos deducibles e indeducibles en el Impuesto de Sociedades: salarios, amortizaciones, intereses financieros, provisiones, gastos de representación, retribuciones a socios y operaciones vinculadas.
Marcel27 de junio de 202612 min - Tributos locales
IAE: Impuesto de Actividades Económicas — quién está exento y cómo funciona
Guía completa del IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas): qué es, quién está obligado a pagarlo, quién está exento (autónomos y empresas con menos de 1 millón de euros), epígrafes más comunes, alta, baja y coeficiente de situación.
Marcel27 de junio de 20268 min - Tributos locales
IBI: qué es el Impuesto sobre Bienes Inmuebles y cómo se calcula
Guía completa del IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles): cómo se calcula sobre el valor catastral, quién lo paga, tipos impositivos por municipio, bonificaciones (familia numerosa, VPO, rehabilitación), revisiones catastrales y cómo recurrir.
Marcel27 de junio de 20269 min - Sucesiones y Donaciones
Impuesto de Donaciones en España: cómo tributan los regalos entre vivos
Guía completa del Impuesto de Donaciones en España: quién paga, cómo se calcula, diferencias con las herencias, donaciones de dinero para comprar vivienda, donaciones de empresa familiar, y bonificaciones por comunidad autónoma.
Marcel27 de junio de 202611 min - IVA
IVA en operaciones internacionales: exportaciones, importaciones e intracomunitarias
Cómo funciona el IVA cuando vendes o compras fuera de España: exportaciones sin IVA, importaciones con IVA a la importación, operaciones intracomunitarias B2B y B2C, NIF IVA, OSS y modelo 349.
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Guía completa del IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica): quién lo paga, cómo se calcula según la potencia fiscal, cuánto cobra cada municipio, bonificaciones por vehículos eléctricos, antiguos y ecológicos, y qué pasa si no se paga.
Marcel27 de junio de 20268 min - IRPF y Renta
Mínimo personal y familiar en el IRPF 2025: cuantías, cálculo y ahorro real
Guía completa sobre el mínimo personal y familiar del IRPF 2025: cuantías por contribuyente, hijos, ascendientes y discapacidad, cómo se aplica sobre la cuota, cuánto ahorra realmente y casos especiales (custodia compartida, discapacidad, dependencia).
Marcel27 de junio de 202611 min - Impuesto de Sociedades
Modelo 200: cómo presentar el Impuesto de Sociedades paso a paso
Guía completa del modelo 200 del Impuesto de Sociedades: quién lo presenta, plazos, cómo cumplimentarlo, pagos a cuenta con el modelo 202, y cómo corregir una declaración presentada con errores.
Marcel27 de junio de 202611 min - IVA
Modelo 303: guía completa para liquidar el IVA trimestral en 2025
Todo sobre el modelo 303 del IVA: quién debe presentarlo, plazos trimestrales, cómo cumplimentarlo paso a paso, qué hacer si sale a ingresar o a compensar, y cómo corregir errores.
Marcel27 de junio de 202612 min - Sucesiones y Donaciones
Modelo 650 y 651: cómo presentar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones
Guía práctica para presentar el Impuesto sobre Sucesiones (modelo 650) y Donaciones (modelo 651): plazos, dónde presentar según la CCAA, documentación necesaria, solicitud de prórroga y aplazamiento del pago.
Marcel27 de junio de 202610 min - Tributos locales
Plusvalía municipal (IIVTNU): cómo funciona el nuevo cálculo tras la reforma de 2021
Guía completa de la plusvalía municipal (IIVTNU) tras la sentencia del Tribunal Constitucional de 2021 y la reforma del RD-Ley 26/2021: método objetivo vs. método real, cuándo no se paga, cómo se calcula y cómo impugnar.
Marcel27 de junio de 202610 min - Procedimientos tributarios
Prescripción tributaria: cuándo prescribe una deuda con Hacienda
Guía completa sobre la prescripción tributaria en España: plazo de 4 años, qué deudas prescriben, qué la interrumpe, diferencias con la caducidad y cómo actúa Hacienda cuando el contribuyente cree que ha prescrito.
Marcel27 de junio de 20269 min - IRPF y Renta
Cómo presentar la declaración de la Renta 2025 (campaña 2026): plazos, obligados y pasos
Guía completa para presentar la declaración de la Renta 2025 en la campaña de 2026: quién está obligado, plazos, cómo acceder a Renta Web, qué documentación necesitas, declaración conjunta vs. individual, pago a plazos y corrección de errores.
Marcel27 de junio de 202613 min - Procedimientos tributarios
Procedimientos tributarios en España: gestión, inspección y recaudación
Mapa completo de los procedimientos tributarios de la AEAT: qué es cada uno, cuándo se inicia, derechos del contribuyente y diferencias entre comprobación limitada, inspección y apremio.
Marcel27 de junio de 202610 min - Autónomos
Qué es ser autónomo en España: alta, obligaciones y tipos
Guía completa sobre qué significa ser autónomo en España: cuándo hay obligación de darse de alta, diferencia entre autónomo y sociedad, tipos de autónomos, alta en Hacienda y Seguridad Social, y cuándo darse de baja.
Marcel27 de junio de 202610 min - Impuesto de Sociedades
Qué es el Impuesto de Sociedades: quién lo paga, tipos y período impositivo
Introducción completa al Impuesto de Sociedades en España: qué es, quién está obligado, cuándo se paga, tipos de gravamen aplicables, diferencia con el IRPF de autónomos y cuándo conviene tributar como sociedad.
Marcel27 de junio de 202610 min - IVA
Qué es el IVA y cómo funciona: mecanismo, sujetos pasivos y liquidación
Guía completa sobre el IVA en España: qué es, cómo funciona el mecanismo de repercusión y deducción, quiénes son sujetos pasivos, cómo se liquida y cuándo se puede deducir el IVA soportado.
Marcel27 de junio de 202611 min - Sucesiones y Donaciones
Qué es el Impuesto de Sucesiones y Donaciones: quién lo paga y cuándo
Introducción al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) en España: qué grava, quién está obligado a pagar, cuándo se devenga, diferencia entre herencias y donaciones, y por qué la factura varía tanto según la comunidad autónoma.
Marcel27 de junio de 20269 min - Procedimientos tributarios
Recursos y reclamaciones contra Hacienda: cómo impugnar una liquidación
Guía completa para impugnar actos de la AEAT: recurso de reposición, reclamación económico-administrativa ante el TEAC/TEAR, y recurso contencioso-administrativo. Plazos, costes y qué conviene en cada caso.
Marcel27 de junio de 202611 min - IVA
Regímenes especiales del IVA en España: recargo de equivalencia, simplificado y criterio de caja
Guía completa sobre los regímenes especiales de IVA en España: recargo de equivalencia para comerciantes minoristas, régimen simplificado (módulos de IVA), criterio de caja para pymes, régimen de bienes usados y agencias de viaje.
Marcel27 de junio de 202612 min - IRPF y Renta
Rendimientos del capital inmobiliario en el IRPF 2025: alquileres, gastos deducibles y reducciones
Guía completa sobre los rendimientos del capital inmobiliario en el IRPF 2025: qué se incluye, todos los gastos deducibles, la reducción por arrendamiento de vivienda, la imputación de rentas y los modelos fiscales.
Marcel27 de junio de 202614 min - IRPF y Renta
Rendimientos del capital mobiliario en el IRPF 2025: dividendos, intereses y base del ahorro
Guía completa sobre los rendimientos del capital mobiliario en el IRPF 2025: qué incluye, la base del ahorro con sus 5 tipos (del 19% al 30%), retención automática del 19%, compensación de pérdidas y todos los supuestos.
Marcel27 de junio de 202612 min - IRPF y Renta
Rendimientos del trabajo en el IRPF 2025: qué incluye, gastos deducibles y reducciones
Guía completa sobre los rendimientos del trabajo en el IRPF 2025: qué rentas cuentan como trabajo, gastos deducibles, reducciones aplicables, rentas exentas y cómo calcular tu base imponible.
Marcel27 de junio de 202613 min - IRPF y Renta
Retenciones de IRPF en nómina 2025-2026: tabla, fórmula y cálculo paso a paso
Guía profesional sobre retenciones de IRPF en nómina: fórmula de cálculo completa, tabla de tipos por situación familiar, Modelo 145, regularización y casos especiales. Con ejemplos reales para asesores fiscales.
Marcel27 de junio de 202614 min - Procedimientos tributarios
Sanciones tributarias en España: cuánto se paga y cómo reducirlas
Guía completa del régimen sancionador tributario: tipos de infracciones (leve, grave, muy grave), cuantías de las sanciones, reducciones por pronto pago y conformidad, y cómo evitar las sanciones más frecuentes.
Marcel27 de junio de 202611 min - Tributos locales
Tasas municipales en España: qué son y las más frecuentes
Guía completa sobre las tasas municipales en España: qué diferencia a una tasa de un impuesto, cuáles son las más frecuentes (basuras, agua, licencias de obras, vados, ocupación de la vía pública), cómo se calculan y cómo impugnarlas.
Marcel27 de junio de 20269 min - IVA
Tipos de IVA en España 2025: qué tributa al 21%, al 10% y al 4%
Tabla completa de los tipos de IVA en España 2025: tipo general (21%), reducido (10%) y superreducido (4%). Qué productos y servicios tienen cada tipo, exenciones y cambios recientes en alimentos básicos.
Marcel27 de junio de 202610 min - IRPF y Renta
Tramos del IRPF en España 2025-2026: tipos, tabla y ejemplos prácticos
Tabla completa de los tramos del IRPF en España para 2025-2026: tipos estatales y totales, cómo funciona la progresividad, ejemplos reales de cálculo y cuándo estás obligado a declarar.
Marcel27 de junio de 202611 min