Calculadoras fiscales
Simulador IRPF por tramos 2025
Calcula cuánto pagas en cada tramo del IRPF, tu tipo efectivo y el sueldo neto. Incluye cotizaciones a la Seguridad Social, la reducción por rendimientos del trabajo (art. 20 LIRPF) y el mínimo personal y familiar.
Simulador IRPF por tramos 2025
Arts. 63–74 LIRPF · Ejercicio 2025Introduce tu salario bruto y calcula cuánto pagas en cada tramo, tu tipo efectivo y el neto que te llevas a casa. Calculadora para trabajadores por cuenta ajena (asalariados). Incluye SS, reducción por rendimientos del trabajo y mínimo personal.
Cuota IRPF anual
5.021 €
(418 €/mes retenido)
Tipo efectivo
14,3%
sobre el bruto total
Neto por paga
1.977 €
(neto anual 27.676 € ÷ 14)
Distribución de la base liquidable por tramos
| Tramo | Tipo | Base en tramo | Cuota |
|---|---|---|---|
| 0 € – 12.450 € | 19% | 12.450 € | 2.366 € |
| 12.450 € – 20.200 € | 24% | 7.750 € | 1.860 € |
| 20.200 € – 26.367 € | 30% | 6.167 € | 1.850 € |
| Cuota íntegra | 6.076 € | ||
| − Cuota del mínimo personal y familiar (5.550 €) | − 1.055 € | ||
| Cuota a pagar (cuota diferencial) | 5.021 € | ||
Ver cómo se calcula la base liquidable
Tarifa general IRPF vigente para el ejercicio 2025 (arts. 63 y 74 Ley 35/2006 del IRPF). Orientado a trabajadores por cuenta ajena. No incluye deducciones autonómicas, rentas del ahorro, arrendamientos ni otras circunstancias personales. Estimación orientativa: la cuota exacta la determina la AEAT en la declaración de la Renta.
¿Cómo funciona la tarifa del IRPF?
El IRPF es un impuesto progresivo: no se paga el mismo porcentaje sobre todo el ingreso, sino que cada parte de la renta tributa al tipo del tramo en que se encuentra. La tarifa general 2025 combina la escala estatal y la autonómica por defecto:
| Base liquidable general | Tipo marginal |
|---|---|
| 0 – 12.450 € | 19% |
| 12.451 – 20.200 € | 24% |
| 20.201 – 35.200 € | 30% |
| 35.201 – 60.000 € | 37% |
| 60.001 – 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
Un contribuyente con base liquidable de 40.000 € paga: 19% sobre los primeros 12.450 €, 24% sobre los siguientes 7.750 €, 30% sobre los siguientes 15.000 € y 37% solo sobre los 4.800 € que superan 35.200 €. Su tipo marginal es el 37%, pero su tipo efectivo es mucho menor.
¿Qué se deduce antes de aplicar la tarifa?
La tarifa no se aplica al salario bruto directamente. Antes se descuentan:
- 1.Cotizaciones a la Seguridad Social (6,35% del bruto hasta la base máxima de cotización). Son un gasto deducible para el empleado.
- 2.Otros gastos deducibles (art. 19.2.f LIRPF): 2.000 € anuales para todos los empleados por cuenta ajena, sin necesidad de justificarlos.
- 3.Reducción por rendimientos del trabajo (art. 20): una reducción adicional que beneficia especialmente a los sueldos más bajos. Llega a 7.302 € para rendimientos netos ≤ 15.876,94 € y se reduce progresivamente hasta 4.330 € para rentas superiores a 17.576,94 €.
El resultado es la base liquidable, que es la que entra en la tarifa. Sobre la cuota que resulta se descuenta la cuota correspondiente al mínimo personal y familiar, lo que reduce el impuesto final.
Tipo efectivo vs. tipo marginal
El tipo marginal es el tipo del último tramo en que entra la renta (por ejemplo, 37%). El tipo efectivo es la proporción real que representa la cuota total sobre el ingreso bruto, y siempre es inferior al tipo marginal porque los tramos inferiores tributan a tipos más bajos. Es el dato que mejor refleja la carga fiscal real.