Calculadoras fiscales
Calculadora de retención IRPF en nómina 2025
¿Tu empresa te retiene el porcentaje correcto? Calcula el tipo de retención que debería aplicarse a tu salario según las reglas del Reglamento del IRPF y compáralo con lo que aparece en tu nómina.
Calculadora de retención IRPF en nómina 2025
Arts. 82–86 Reglamento IRPF · Ejercicio 2025Calcula el porcentaje de retención de IRPF que debería aplicar tu empresa en la nómina. Compáralo con lo que te retienen para saber si es correcto. Solo para asalariados (trabajadores por cuenta ajena).
Tipo de retención estimado
12,1%
Retención mensual
302 €
Retención anual
3.620 €
Ver desglose del cálculo
Cálculo basado en los arts. 82-86 del Reglamento IRPF (RD 439/2007) y los arts. 63 y 74 de la Ley 35/2006. Solo para trabajadores por cuenta ajena. No incluye rentas de actividades económicas, arrendamientos, aportaciones PP distintas de las del employer ni deducciones autonómicas. La retención exacta la calcula la empresa con los datos del modelo 145.
¿Qué es la retención de IRPF?
La retención de IRPF es un anticipo del impuesto que la empresa descuenta de cada nómina e ingresa a Hacienda en nombre del trabajador (trimestral o mensualmente, según el tamaño de la empresa). Al hacer la declaración de la Renta, si las retenciones superan la cuota final del IRPF, Hacienda devuelve la diferencia. Si son insuficientes, el trabajador paga la diferencia.
¿Cómo calcula la empresa la retención?
La empresa sigue el método de los arts. 82-86 del Reglamento del IRPF (RD 439/2007). Simplificado:
- 1.Parte del salario bruto anual previsto.
- 2.Resta las cotizaciones a la Seguridad Social y los 2.000 € de gastos deducibles (art. 19.2.f LIRPF).
- 3.Aplica la reducción por rendimientos del trabajo (art. 20 LIRPF) según el nivel de renta.
- 4.Aplica la tarifa IRPF al resultado para obtener la cuota íntegra.
- 5.Descuenta la cuota correspondiente al mínimo personal y familiar.
- 6.Divide el resultado entre el salario bruto anual → tipo de retención.
- 7.Aplica el mínimo legal del 2% si el resultado calculado fuera menor.
¿Qué hacer si la retención es incorrecta?
Si te retienen de más
Puedes solicitar a tu empresa que reduzca el porcentaje de retención entregando el modelo 145 (comunicación de datos al pagador). La empresa está obligada a aplicar la nueva retención en los siguientes 5 días. Te saldrá a devolver en la declaración.
Si te retienen de menos
También puedes pedir mediante el modelo 145 que aumenten la retención. Así no te llevarás una sorpresa en la declaración de la Renta. La empresa solo puede ajustar el porcentaje, no reducirlo por debajo del mínimo legal del 2%.
Situaciones que cambian la retención
La empresa calcula la retención al inicio del año con los datos que le comunica el trabajador. Hay que actualizar el modelo 145 cuando hay cambios relevantes:
- •Nacimiento o adopción de un hijo.
- •Matrimonio o separación.
- •Inicio o cese de la percepción de pensión compensatoria o anualidades por alimentos.
- •Reconocimiento de una discapacidad.
- •El trabajador obtiene ingresos adicionales de otro pagador.
- •Cambio de residencia a otra comunidad autónoma (cambia la escala autonómica).