Calculadoras fiscales

Calculadora IRPF alquiler 2025

Alquilar un inmueble genera rendimientos del capital inmobiliario. La clave es descontar todos los gastos deducibles y aplicar la reducción correcta para minimizar legalmente tu tributación.

Datos del alquiler

Ingresos anuales del alquiler

Suma de todas las rentas cobradas en el año (sin IVA si lo hubiera).

€/año

Gastos deducibles anuales

IBI y tasas municipales

€

Intereses de hipoteca

€

Cuotas de comunidad

€

Seguro del inmueble

€

Reparaciones / conservación

€

Amortización del inmueble

€

La amortización equivale al 3% del valor de la construcción (mayor entre valor catastral de construcción y coste de adquisición de la construcción). Es el gasto que más se olvida.

Tipo de reducción aplicable

50% — General (nuevo contrato desde mayo 2023)60% — Contrato anterior a mayo 202360% — Zona tensionada (nuevo contrato)70% — Zona tensionada (sustituye contrato cancelado con rebaja ≥ 5%)90% — Zona tensionada + inquilino 18-35 años o rebaja ≥ 5%Sin reducción (alquiler de local, turístico, habitaciones…)

Otros ingresos anuales (opcional)

Tu salario u otros ingresos de la base general. Permite estimar el impacto real del alquiler en tu IRPF.

€/año

Introduce los ingresos del alquiler para calcular tu rendimiento neto y la reducción aplicable.

Reducciones en 2025 (Ley de Vivienda)

Reducción	Cuándo aplica
90%	Zona tensionada + inquilino de 18 a 35 años, o zona tensionada + rebaja de renta ≥ 5%
70%	Zona tensionada + nuevo contrato que sustituye uno cancelado con rebaja de renta ≥ 5%
60%	Zona tensionada (contrato nuevo) — o cualquier contrato firmado antes de mayo 2023
50%	Contrato nuevo firmado desde mayo 2023 sin cumplir condiciones de zona tensionada
0%	Alquiler de local, alquiler turístico, alquiler de habitaciones, parientes sin contrato

Gastos deducibles más importantes

•IBI y tasas: Impuesto sobre Bienes Inmuebles, basuras, otros tributos municipales ligados al inmueble.
•Intereses hipoteca: Solo la parte de intereses del préstamo, nunca la amortización del capital.
•Comunidad y seguros: Cuotas de la comunidad de propietarios y primas del seguro del hogar o de impago.
•Reparaciones y conservación: Arreglos de fontanería, electricidad, pintura, etc. No se incluyen ampliaciones ni mejoras.
•Amortización: El 3% del mayor entre el valor catastral de construcción y el coste de adquisición de la construcción. Es deducible aunque no suponga un desembolso real de dinero.
•Gastos de gestión: Honorarios de administrador de fincas o gestoría, publicidad para buscar inquilino.